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關于印發遼寧省財政專項資金股權投資管理辦法(試行)的通知
[來源: | 日期:2015年4月16日 | 瀏覽1146 次] 字體:[ ]

各市、綏中縣、昌圖縣財政局、經濟和信息化委、國資委、金融辦:
  經省政府同意,現將《遼寧省財政專項資金股權投資管理辦法(試行)》印發給你們,請結合實際,認真貫徹執行。
  

  
遼寧省財政專項資金股權投資管理辦法(試行)

第一章 總 則

  第一條為深化公共財政體制改革,創新和改進財政資金分配方式,充分發揮財政資金的引導和倍數效應,根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》(國發〔201445號)和財政資金管理有關規定,特制定本辦法。
  第二條 本辦法所稱省財政專項資金,是指省財政本級各項專項資金中可用于實施股權投資管理的資金(以下簡稱“股權投資資金”)。
  第三條 本辦法所稱的股權投資,是指資金實行有償使用,通過投資取得被投資單位股份的行為。
  第四條 股權投資資金主要用于支持遼寧區域內,信譽良好、符合國家和我省產業政策的各類所有制企業,也可作為創投引導資金參與設立創業投資基金、產業投資基金等。
  第五條 股權投資資金由省財政廳會同省直行業主管部門共同管理。
  第六條 股權投資資金管理應遵循以下原則:
  (一)政府引導,社會參與。通過股權投資方式發揮財政資金杠桿作用,吸引社會資本投向我省優勢產業、戰略性新興產業、高新技術產業和需要政府扶持的相關產業,提高投資質量和效益,推進全省調整和優化經濟結構。
  (二)專業管理,市場運作。通過委托省內專業機構對省財政資金實施股權投資管理,充分利用受托管理機構的專業優勢、投資經驗對符合條件的項目或企業實施股權投資,按照效率優先的原則,采取市場化運作方式。
  (三)循環使用,滾動支持。通過階段性持有股權、適時退出獲得合理回報實現財政資金良性循環和保值增值。股權投資資金投資收益原則上用于產業發展的再投入,實現財政資金的長期、可持續支持,充分發揮引導放大效應。
  (四)加強監管,提高績效。加強財政資金監管和投資項目管理,及時開展績效評價和跟蹤問效。加強受托管理機構管理,明確受托管理機構責任與義務,建立有效的風險防范體系和激勵約束機制。

第二章 股權投資資金的設立、比例和投資方式

  第七條省財政廳會同省直行業主管部門篩選符合股權投資要求的各類財政專項資金,確定用于股權投資的資金規模,落實資金來源,選定受托管理機構,啟動股權投資工作。
  第八條 股權投資資金委托專業股權投資機構進行管理。受托管理機構應具備以下條件:
  (1)具有獨立企業法人資格的省屬國有獨資公司。
  (2)具有較強的資本實力和健全有效的內部財務管理制度,有良好的經營業績和誠信記錄。
  (3)具備豐富的資本運營經驗和有效履行出資人職責的人力資源(根據實際情況,經協商可向投資企業派出董事、監事等)。
  (4)具備完善的投資管理制度和有效的風險控制機制。
  第九條 省財政支持工業結構調整和企業技術創新等專項資金可部分實施股權投資。
  第十條 股權投資資金投資參股期限原則上一般為3-5年,最長不超過10年,出資額占被投資企業的股份原則上不超過其總股本的30%(且不為第一大股東)。
  第十一條 股權投資資金可通過受托管理機構進行直接投資,也可以通過參股等方式與社會資本共同發起設立新的股權投資企業實施投資。
  第十二條 股權投資資金參股項目(或公司)的各方出資、資產等需由列入省財政廳政府采購范圍內的中介機構進行評估,合理確定財政資金占股比例、股權價值、退出價格等。

第三章 股權投資管理主體及管理責任

  第十三條省政府是股權投資資金的出資主體,依法享有資金所有者的各項權益,授權省財政廳、省直行業主管部門按職責分工進行管理。
  第十四條 省財政廳負責股權投資資金的年度預算安排、籌集和撥付,監管股權投資資金,監督投資收益上繳。
  第十五條 省直行業主管部門根據省財政廳確定的股權投資資金年度預算,制定股權投資資金項目年度安排計劃,牽頭組織落實股權投資項目,指導受托管理機構實行股權投資,會同省財政廳督促受托管理機構建立市場化運作風險規避機制和退出機制,組織實施股權投資項目的績效評價。
  第十六條 受托管理機構是股權投資資金形成股權的受托持有和經營主體,按照《中華人民共和國公司法》以及股權投資管理有關規定,對受托資金實行經營管理,建立健全現代企業管理制度以及市場化運作機制、風險規避機制和退出機制,按照有關規定收回資金和上繳收益,確保股權投資資金保值增值。

第四章 股權投資資金管理及運作方式

  第十七條股權投資主要按照以下程序實施股權投資管理:
  (一)發布指南。省直行業主管部門會同省財政廳在發布專項資金申報指南時一并提出實施股權投資項目的申報要求、支持條件、篩選程序等。結合實際也可針對實施股權投資的資金單獨發布申報指南。
  (二)項目評審。省直行業主管部門會同省財政廳組織專家對專項資金申報材料進行科學評審、擇優選取。
  (三)獨立調查。根據專家評審意見,省直行業主管部門會同省財政廳將入圍的股權投資項目交由受托管理機構聘請法律、財務審計、資產評估等第三方中介開展盡職調查、實地考察、可行性分析、投資方案談判等,受托管理機構提出盡職調查報告及投資方案建議。
  (四)下達投資計劃。根據專家評審意見及受托管理機構盡職調查報告、投資方案建議等,省直行業主管部門會同省財政廳按程序確定股權投資項目,并報經省政府批準后,下達投資計劃,省財政廳按程序將資金撥付受托管理機構。
  (五)具體實施。受托管理機構按照投資計劃、投資方案等與被投資企業簽訂股權投資協議,實施股權投資和管理。

第五章 投資退出、費用支付及收益管理

  第十八條股權投資項目達到投資年限或符合約定的退出條件,應適時通過企業上市、股權轉讓以及清算等方式依法退出。受托管理機構在退出前,應就退出時機、方式和價格等有關事項向省直行業主管部門、省財政廳提出退出申請,經批準后實施。
  第十九條 股權投資資金退出,其轉讓價格根據“同股同權”的原則,按照當時市值確定;資金退出時,除按約定價格退出的以外,省財政廳應聘請符合資質的資產評估等專業機構對所持股權進行評估,作為確定退出價格的重要參考;股權投資項目企業如發生破產清算,按照國家有關法律法規處理。
  第二十條 省財政廳每年按照受托股權投資資金向被投企業投入資金的管理和績效情況,支付受托管理機構一定數額的管理費。管理費從投資收益中解決,不足部分從專項資金中安排。
  第二十一條 項目退出時,對股權投資資金增值且已上繳增值收益的項目,提取增值收益的10%-20%作為對受托管理機構的獎勵。
  以原始投資額為基數,增值收益不足10%的,提取項目增值收益的10%;增值收益每增長10%,在提取項目增值收益10%的基礎上增加1%,獎勵上限為項目增值收益的20%
  第二十二條 省財政股權投資資金形成的收益,除經省財政廳核定提取的風險準備金外,本金和剩余收益部分由受托管理機構負責上繳省財政,納入國有資本收益管理。

第六章 風險防范和績效評價

  第二十三條受托管理機構應對股權投資資金實行專戶管理、專賬核算。
  第二十四條 股權投資資金合作發起股權投資企業可采取承諾注資的方式分期到位,但股權投資資金不先于社會資本到位。
  第二十五條 在符合相關法律法規規定的前提下,股權投資企業事先可通過公司章程或有限合伙協議約定股權投資資金的優先分配權和優先清償權,最大限度控制資金風險。
  第二十六條 實施投資后,受托管理機構可結合實際,按國家有關法律法規規定向被投資企業派出董事和監事等高級管理人員,適當參與被投資企業管理,定期收集、分析企業的經營和財務信息,建立風險預警體系,控制投資風險。
  第二十七條 受托管理機構應不斷提升資本運作能力,完善企業法人治理結構、內控機制和風險防范機制,依法規范經營,保證資金運行安全。
  第二十八條 受托管理機構須定期向省財政廳、省直行業主管部門報送以下資料:
  (一)項目企業財務報告;
  (二)項目企業年度資產運營情況報告;
  (三)參股項目年度進展情況報告;
  (四)參股項目股權投資資金年度收益處置建議方案。
  第二十九條 受托管理機構按照股權投資資金管理收益的20%提取投資管理風險準備金,統籌用于彌補股權投資資金投資虧損,并按照會計制度有關規定進行年度盈虧核算。
  第三十條 受托管理機構發生擠占、挪用股權投資資金等違法行為的,依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰。
  第三十一條 省直行業主管部門會同省財政廳依據《遼寧省人民政府辦公廳轉發省財政廳關于加強預算績效管理指導意見的通知》(遼政辦發〔201150號)規定,可委托中介機構對股權投資項目資金使用情況進行績效評價。績效評價結果作為受托管理機構業績獎勵以及下一年度預算安排的重要依據。

第七章 附 則

  第三十二條 各市可參照本辦法執行。
  第三十三條 本辦法自公布之日起施行,由省財政廳會同省經濟和信息化委、省國資委、省金融辦負責解釋。

 

 


發布人員:工業和信息化局

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